[ archief ] boeterente oversluiten aftrekbaar

[16again]

En eigenlijk is het belastingtarief niet 42%, maar het tarief dat relevant is voor de aftrek:
...van 19.823 tot 56.35: 44,32%

Kun je dat percentage toelichten?

[een vraag, een antwoord]

c + p belastingdienst

Schijf Belastbaar inkomen 2015

Percentage
1 t/m € 19.822 36,5%

2 Vanaf € 19.823 t/m € 33.589 42%

3 Vanaf € 33.590 t/m € 57.585 42%

4 Vanaf € 57.586 en hoger 52%

[SJZ]

Ja maar jullie vergeten dat tussen de 19.823 en 56.935 het schijftarief weliswaar 42% is, maar dat voor iedere euro extra inkomen er 2,32% van je algemene heffingskorting wordt afgehaald.

Dus als je € 40.000 verdient, en er komt € 1.000 bij, dan betaal je 42% = € 420 belasting, maar wordt je algemene heffingskorting 2,32% = € 23,20 minder.

Dus betaal je gewoon keihard € 420 + 23,20 = € 443,20 extra belasting. Dat is 44,32%. En als je € 1.000 aftrekt bespaar je dus simpel 44,32% belasting daarover.

Daarom schreef ik ook: "het tarief dat relevant is"

(Het is VVD-PvdA-D66-CU-SGP dus gelukt om de stiekeme belastingverhoging nog steeds verborgen te houden, ondanks alle discussie vorig jaar over de zogenaamde "naheffing".)

[kweenie]

Dan zou je, om het volledig te doen, ook bijvoorbeeld de impact op je toeslagen moeten meenemen. Met name de kinderopvangtoeslag kan flink lager worden bij een hoger inkomen (en andersom).

[SJZ]

Zeker, de toeslagen (ook zorgtoeslag) spelen ook een rol, maar goed, dat is geen "belasting" (en we hadden het over belastindruk).

Wellicht speelt ook inkomensafhankelijke combinatiekorting een rol (tussen de € 4.857 en € 32.832), dat gaat wel om belasting.

Maar dat 42% is voor zowat NIEMAND meer een relevant percentage als het om aftrekposten gaat (alleen het inkomen tussen 56.936 en 57.585 is belast met 42% belasting) dus waarom zou je nog met 42% rekenen?

[kweenie]

Eens, al geldt voor de meeste zaken dat voor een indicatie die paar procent ook niet echt uitmaakt... Reken je met 2/5, dan heb je ook al een redelijk goede inschatting.

[GraceF]

zijn jullie er nog?

even een vraag: waarom is het niet verstandig om het geld te lenen om de boete rente te betalen?
Is dat leengeld voor de boeterente ook aftrekbaar eigenlijk? Ik heb nog minder dan 2 jaar te gaan.

veel dank vast

[Joepie Joepie]

De opslag boven op de kale boete betaal je extra (wat je wel half kunt aftrekken van belasting).

En wat is winst voor jou?
En wat is winst voor bank?

[SJZ]

Inderdaad, de (boete)rente is wel aftrekbaar, maar rente over geld dat je leent om (boete)rente te betalen is niet aftrekbaar voor de eigen woning.

[Joepie Joepie]

Inderdaad, de (boete)rente is wel aftrekbaar, maar rente over geld dat je leent om (boete)rente te betalen is niet aftrekbaar voor de eigen woning.

En ik bedoel dat boete rente groter is dan alleen het rente verschil voor deel dat niet boete vrij mag worden afgelost, want bank wil er extra op verdienen...

Mijn beeld van de de berekening is als volgt:

Oude rente = 6%
Nieuwe rente = 4%
10% mag jaarlijks boetevrij worden afgelost

Boete rente = Hypotheekbedrag x aantal jaren te gaan tot einde rentevast periode x (1 - 10%) * (6% - 4% + 1% extra opslag)
+ eventueel nog extra administratie kosten

Voordeel bank: Zij krijgen hogere hypotheek rente gewoon eerder betaald met 1% opslag, enne da's ten opzichten van het renteverschil heeeeel significant.

Jouw voordeel: (schijn) duidelijk?

[kweenie]

zijn jullie er nog?

even een vraag: waarom is het niet verstandig om het geld te lenen om de boete rente te betalen?
Is dat leengeld voor de boeterente ook aftrekbaar eigenlijk? Ik heb nog minder dan 2 jaar te gaan.

veel dank vast

De rente die je moet betalen over de extra lening voor de boeterente is niet aftrekbaar. Als je die schuld over de boeterente ook in twee jaar zou willen afbetalen, dan ben je duurder uit dan als je de huidige hoge rente zou houden.

Rekenvoorbeeld. Stel je hebt een ton aflossingsvrij en nog twee jaar de rente van 6% vast staan. De huidige rente is bijvoorbeeld voor 2 jaar 2%. De boeterente wordt dan berekend op basis van het verschil van die twee rentes, waarbij rekening wordt gehouden met een stukje dat boetevrij kan worden afgelost. Boeterente wordt dan ongeveer E.7850 voor een bruto besparing van E.333 per maand.

Stel dat je de volledige boeterente nog tegen 42% kunt aftrekken. De netto kosten en netto besparing zijn dan 4550 kosten, netto besparing E.193 per maand. Maar omdat de rente op die extra lening hoger is dan de huidige hypotheekrente, zul je om de lening van E.4550 in 2 jaar terug te betalen, meer dan E.193 per maand moeten betalen voor die extra lening (bv. E.200).

Dus om een besparing van E.193 te krijgen, moet je een lening afsluiten die je meer dan E.193 per maand kost. Oversluiten betekent dan dus extra maandlasten in plaats van lagere maandlasten.

Een overweging kan wel zijn dat je denkt dat de rente over 2 jaar veel hoger staat en je dus nu de rente vast voor langere tijd wilt vastzetten. Maar omdat de rente voor, bijvoorbeeld, 10 jaar vast hoger is dan voor 2 jaar vast, bespaar je dan minder op de maandlasten. Je bent dan dus de komende 2 jaar juist duurder uit.

[Joepie Joepie]

En als je boete rente uit eigenmiddelen betaald, dan betaal je ook te veel.
- want de bank wil er ook beter van worden

[GraceF]

Super veel dank. Ik heb inderdaad alles naast elkaar gelegd en een excel bestand opgemaakt. Uiteindelijk toch niet gedaan. Uit mijn berekening kwam ik erachter overigens dat, dat wat je wint (die paar tientjes, de bank meteen in zijn eigen rekening had verwerkt).

super veel dank!