[ archief ] Overgangsrecht en nieuwe partner

[Roel010]

Beste lezers,

Mijn situatie:

Oude hypotheek:
- € 275.000 (€ 148.000 spaar en € 127.000 aflossingsvrij)
- Woning gekocht en hypotheek afgesloten in 2010
- Woning verkocht en hypotheek beëindigd in 2013
- Woning en hypotheek stond naam van mij en ex partner (50/50)

Nieuwe hypotheek:
- € 260.000 (€ 250.000 aankoopprijs + 4% kosten koper)
- Woning gekocht en hypotheek gepasseerd in 2014
- Woning en hypotheek gekocht/afgesloten met nieuwe partner. Nieuwe partner had nog geen hypotheek/eigen huis

Op advies van mijn adviseur gebruik gemaakt van overgangsrecht. Nieuwe hypotheek dus als volgt opgebouwd: € 125.000 aflossingsvrij en € 135.000 annuitair.

Begrijp ik het nu goed dat
1. Ik conform mijn overgangsrecht in principe gebruik mag maken van € 137.500 (= 50% van mijn volledige oude hypotheek. Andere 50% is van mijn ex partner)
2. Maar doordat mijn nieuwe huis € 250.000 waard is (excl kosten koper) mag ik maar max € 125.000 aflossingsvrij inzetten (aflossingsvrij mag max 50% van de waarde van het huis zijn).

Mijn adviseur had het er alleen over dat ik met mijn nieuwe partner verplicht ben om fiscaal partner te zijn om gebruik te maken van het overgangsrecht. Maar dat staat toch eigenlijk los van alles? Ik heb toch gewoon recht op het overgangsrecht vanuit mijn oude situatie? Of verandert er iets doordat ik met een nieuwe partner een woning heb gekocht?

Ik hoor graag of mijn aannames goed zijn en dat ik nu over alles hypotheekrente aftrek kan krijgen.

Dank alvast!

[adviseur1972]

Hallo Roel,

je hebt je overgangsrecht van uit je oude situatie, daar heeft jouw nieuwe partner verder niets mee van doen.

Jullie kopen samen een nieuwe woning, worden fiscaal partners omdat jullie samen een woning in eigendom hebben.

De constructie zoals je adviseur heeft gemaakt neemt jouw overgangsrecht optimaal mee, je hebt over de hele hypotheek aftrek, voorop gesteld dat je geen overwaarde hebt gerealiseerd bij de verkoop van je oude woning die je nu niet in de nieuwe woning investeert.

Veel geluk in je nieuwe woning.

[Roel010]

We hadden geen overwaarde bij de verkoop van de oude woning. Huis is juist met verlies verkocht, maar dat is kwijtgescholden door de NHG. Dat maakt verder toch niets uit voor het overgangsrecht?

Het nieuwe huis betreft overigens een nieuwbouwwoning. Verandert dat nog iets aan de situatie?

[kweenie]

Volgens mij zou je volgens het overgangsrecht voor jouw deel van het geheel onder het overgangsrecht vallen, dus voor 130.000. Maar er is ook een voorschrift dat je maximaal de helft van de woningwaarde aflossingsvrij mag hebben. Dus maximaal 125.000. Als je het spaardeel nog had lopen, dan had je dus in totaal volgens mij wel tot die 130.000 kunnen gaan.

[Roel010]

Volgens mij zou je volgens het overgangsrecht voor jouw deel van het geheel onder het overgangsrecht vallen, dus voor 130.000. Maar er is ook een voorschrift dat je maximaal de helft van de woningwaarde aflossingsvrij mag hebben. Dus maximaal 125.000. Als je het spaardeel nog had lopen, dan had je dus in totaal volgens mij wel tot die 130.000 kunnen gaan.

Hoezo 130.000? Mijn oude hypotheek was in totaal 275.000, dus dan zou ik toch conform het overgangsrecht recht hebben op 137.500 dat ik mag meenemen vanuit mijn oude situatie?

Alleen door het voorschrift dat je maar de helft van de waarde woning aflossingsvrij mag hebben kan ik 125.000 aflossingsvrij afsluiten.

[kweenie]

Omdat jij voor de fiscus "jouw helft" van de nieuwe woning financiert, geldt volgens mij alleen voor jouw helft jouw overgangsrecht. Vandaar 130.000.

[Roel010]

Omdat jij voor de fiscus "jouw helft" van de nieuwe woning financiert, geldt volgens mij alleen voor jouw helft jouw overgangsrecht. Vandaar 130.000.

Ok, dus stel dat ik een nieuwe hypotheek had van bijv 500.000 dan had ik wel 137.500 kunnen meenemen?

Kortgezegd:
1. Door overgangsrecht eigenlijk maximaal recht op 137.500 (= helft oude hypotheek)
2. Doordat ik voor 50% eigenaar ben van nieuwe woning kan ik maar 130.000 gebruiken (= helft nieuwe hypotheek)
3. Maar door het voorschrift dat je maar 50% van de waarde van de woning aflossingsvrij mag hebben kan ik maar 125.000 aflossingsvrij sluiten.

Klopt mijn bovenstaande redenatie?

[adviseur1972]

Roel,

je redenatie klopt exact!

[Roel010]

Beste lezers,

Ik ben momenteel bezig met mijn belastingaangifte.

Voor elk leningdeel komen in de belastingaangifte 4 vragen over hypotheekbedragen terug. Dien ik dan voor wat betreft het aflossingsvrije leningdeel de bedragen als volgt in te vullen: (let op ik was in 2014 nog geen fiscaal partner)

1. Oorspronkelijke bedrag van deze lening (de hoofdsom). Bij het vraagtekentje staat: Hebt u een schuld met iemand anders dan uw fiscale partner? Vul dan alleen uw deel van de hoofdsom in. Mijn inziens dien ik hier 125.000 in te vullen (ik heb namelijk het recht op overgangsrecht)
2. Schuld op 31 december 2014. Bij het vraagtekentje staat dat hier alleen de schuld op 31-12-2014 ingevuld moet worden. Over anderen wordt niet gesproken. Wij hebben nog geen rente/aflossing betaald (gepasseerd bij notaris half december). Mijn inziens dient hier dus 125.000 ingevuld te worden
3. Uw deel van de schuld op 31 december 2014. Hier dient mijn inziens 125.000 ingevuld te worden.
4. Uw deel van de hoofdsom. Mijn inziens dient hier weer 125.000 ingevuld te worden.

Is bovenstaande goed?

[Roel010]

Iemand???:)